Покупка в ипотеку с материнским капиталом, налоговый вычет
Как осуществляется возврат НДС при покупке квартиры с использованием средств материнского капитала? Как правильно оформить ипотеку, чтобы вернуть часть потраченных денег в семейный бюджет, положенных по Закону РФ?
Родители, имеющие двух и более детей, тратят государственную льготу на улучшение жилищных условий. Это показывает практика. Выделенные многодетным семьям денежные средства идут на капитальный ремонт, покупку земли под застройку, либо приобретение более комфортного жилья для своей семьи и большей площади. Понятно, что большинство участников гос программы интересуются возвратом имущественного налога, далее по тексту ИН. Об условиях возмещения, правилах, оформления и положенных документах поговорим далее в статье.
Условия возмещения вычета при ипотеке с использованием мат капитала
В России никто не отменял подоходный налог. Но только с 2001 года стал известен термин налогового вычета, т.е. возврата выплаченного в государственную казну налогового сбора за покупку квартиры. Это касается и ипотечного кредитования с использованием мат капитала. В российском законодательстве четко определена сумма сбора в размере 13%, которая взимается с доходов физических лиц и юр компаний после вычета расходов.
Средства материнского капитала относятся к материальной помощи от государства многодетным семьям. С них получить возврат ИН невозможно. Финансовая государственная поддержка молодым отцам и матерям не облагается налогами, поэтому вернуть с нее НДС не реально. Но это вовсе не означает, что нельзя будет вернуть проценты со всей потраченной на покупку суммы. Возврат возможен при соблюдении определенных условий:
• жилое недвижимое имущество должно быть куплено на собственные деньги;
• доступен возврат и при оформлении ипотеки;
• возмещаются проценты и за ремонт ветхого жилья, если услуги и стройматериалы оплачивались средствами из личных сбережений, либо с привлечением заемных денег;
• возврат возможен и при покупке земельного участка, на котором в дальнейшем планируется построить дом, коттедж.
Кредитные средства, полученные не на покупку недвижимости, под имущественный вычет не попадают. С них вернуть 13% семье не удастся. Необходимо будет предоставить в налоговую документальные подтверждения, что займ был потрачен на ремонт или приобретение квартиры.
Кому полагается имущественная выплата
Государственная программа материальной поддержки молодым многодетным родителям продлена. Срок действия – до 2021 (включительно) года. Право на возмещение НДС при приобретении жилой недвижимости с материнским капиталом сохраняется. Но, чтобы ее получить, необходимо соответствовать определенным требованиям и строго соблюдать установленные условия.
Требования:
• официальное трудоустройство с ежемесячной выплатой налога в казну государства;
• российское гражданство;
• не менее 2-х детей, можно усыновленных;
• ранее не пользоваться правом на возмещение НДС.
Условия:
1. Сумма господдержка вычитается с потраченной на покупку квартиры или дома суммы, так как на мат капитал компенсация не распространяется. Расчет 13 процентов ведется только на потраченные собственные средства. Это и будет сумма ИВ.
2. Возмещение имущественного налога с привлечением заемных средств ограничена до 3 млн руб. Только на эту сумму положена компенсация, несмотря на то, что стоимость приобретенного жилья обошлось заявителю дороже.
3. Когда жилая недвижимость покупается на личные сбережения, то размер компенсации ограничен до 2-х млн руб. Схема следующая: с итоговой суммы покупки вычитается сумма гос помощи (мат капитала), а на оставшуюся сумму в размере не более 2 000 000р. Предоставляется возмещение.
4. Подается заявление не в год покупки, а на следующий годовой отчетный период.
5. Законом предусмотрено ограничение по количеству поданных заявлений на возврат ИВ.
Рассмотрим примеры.
Покупка на деньги из семейного бюджета
Молодые родители решили купить загородный дом на накопленные личные сбережения, с использованием материнского капитала. Сделку оформили в марте 2017. Общая сумма составила 2 600 000р. В 2018 году ими было подано в ФНС заявление на возмещение имущественного налога и передана заполненная декларация по доходам. Сумма возмещения составила 260 000р.
Расчет следующий:
общие расходы – сумма мат капитала = сумма возмещения
2600000 – 453000 = 2147000
По установленным Законом РФ условиям, компенсации подлежит сумма, не превышающая 2 млн р. Семья получила возврат только на 2 000 000р.
Покупка в ипотеку с материнским капиталом
Для примера возьмем варианты выше, только с использованием кредита. Общая сумма та же – 2 600 000р. За минусом суммы МК (материнского капитала) остается сумма в размере 2 147 000р. Так семья использовала ипотечный кредит, то за счет выплачиваемых процентов, им полагается возмещение на сумму, не превышающую 3 000 000р. Значит, возврат можно оформлять на полную потраченную сумму. В 2018 году семье выплатят ИН в размере 279110р.
Какие документы потребуются для предъявления в ФНС
Не стоит забывать, что обращаться в налоговую службу за возвратом НДС необходимо на следующий год. Например, куплена квартира в мае 2018, значит, заявление можно подавать с начала 2019. Налоговики потребует пакет документов, состоящий из:
• заявления;
• паспорта;
• справки от работодателя (2НДФЛ);
• договора покупки;
• ипотечного договора с графиком обязательных выплат, если оформлялась ипотека;
• расписки, квитанции, чеки расходов по сделке;
• справку с банка о размере оставшегося долга и погашенной сумме;
• сертификата на материнский капитал;
• 3НДФЛ декларации по выплаченным налогам за прошедший год.
Стоит знать! Право на ИВ имеют оба супруга. Возмещение проводится на основании предоставленных документов и размере доли в приобретенной квартире или доме.
Расчет денежной компенсации
Рассчитывается сумма возмещения на покупку жилой недвижимости на основании:
1. Суммы понесенных со сделкой трат.
2. Суммы выплаченных процентов по ипотеке.
3. Суммы расходов на ремонт.
Заявление в ФНС подается самостоятельно, либо через работу. Сумма возмещения будет зависеть от выбранного семьей способа приобретения жилья:
• на собственные сбережения;
• с использованием заемных средств.
Оформляя кредитный договор, необходимо проконтролировать, чтобы в документе была четко прописана цель займа – приобретение земельного участка под застройку, покупка дома, квартиры, комнаты и т.д. Другие варианты не будут рассматриваться.
При составлении договора покупки необходимо проставлять не только общую сумму стоимости жилья, но и сумму внесенных денег. Расписывать размер личных сбережений и сумму государственной помощи.
Возмещение НДС полагается только налогоплательщикам, поэтому заявитель в обязательном порядке должен быть трудоустроен официально.
Как заполняется 3НДФЛ-декларация
Документ по налогам за прошлый год отображает полученный налогоплательщиком доход за определенный временной промежуток. По ее данным сотрудники ФНС рассчитывают имущественную выплату.
Расскажем о правилах:
1. Документ можно заполнять вручную, либо предоставить вариант, напечатанный на компьютере.
2. Все суммы обозначаются в российских рублях.
3. Суммы расходов в декларации должны быть подтверждены соответствующими платежными документами: чеками, приходными ордерами, расписками, квитанциями и т.д.
4. Печатается документ с одной стороны листа, двухсторонняя печать не принимается.
5. В пустых полях (без данных) необходимо ставить прочерк.
6. Следует соблюдать печатный шрифт.
7. Документ готовится в двух экземплярах: для налоговой службы и заявителя.
8. Страницы декларации разрешается заверять лично, либо нотариально.
Стоит знать, что при ручном заполнении формы, необходимо использовать черную или синюю пасту (чернила).
Не допускается вносить в документ исправления. При выявлении ошибок, недочетов или несоответствий, надо заново перепечатать, либо переписать лист. Листы между собой не скреплять!
Желательно использовать бланки, взятые с официального портала ФНС. Адрес сайта: www.nalog.ru. Там же находится подробная инструкция по правилам заполнения каждого пункта декларации для получения вычета при покупке жилой недвижимости с использованием мат капитала.
Когда могут отказать
Отказы случаются по некоторым причинам. Перечислим основные:
• Когда договор КП оформлен между близкими родственниками.
• Не представленные документальные свидетельства оплаты. Отсутствуют расписки, чеки, квитанции и т.д.
• Предоставлен в ФНС не полный пакет требуемых бумаг.
• Заявитель уже использовал свое право на вычет.
• При проверке выявлены ошибки и неточности в оформлении.
Проверка осуществляется в течение нескольких месяцев. Максимальный срок проведения – 3 месяца. Далее налоговикам дается месяц на перевод денег по реквизитам заявителя.
Получить вычет при использовании материнского капитала вполне реально. Важно соблюдать установленные законодательством РФ правила и строго следовать прописанным инструкциям